กฎบัตรคณะกรรมการตรวจสอบมหาวิทยลัยนวมินทราธิราช พ.ศ. 2558

กฎบัตรคณะกรรมการตรวจสอบ
มหาวิทยาลัยนวมินทราธิราช
พ.ศ. ๒๕๕๘

เพื่อให้การดำเนินงานในการตรวจสอบของมหาวิทยาลัยเป็นไปด้วยความเรียบร้อยและมีประสิทธิภาพ

อาศัยอำนาจตามความในข้อ ๘ แห่งข้อบังคับมหาวิทยาลัยนวมินทราธิราช ว่าด้วยคณะกรรมการตรวจสอบ พ.ศ.๒๕๕๘ สภามหาวิทยาลัยในการประชุมครั้งที่ ๙/๒๕๕๘ เมื่อวันที่ ๑๗ กันยายน พ.ศ. ๒๕๕๘ จึงให้กำหนดกฎบัตรคณะกรรมการตรวจสอบ มหาวิทยาลัยนวมินทราธิราชไว้ดังนี้

๑. วัตถุประสงค์

คณะกรรมการตรวจสอบเป็นคณะกรรมการที่สภามหาวิทยาลัยแต่งตั้งขึ้นเพื่อทำหน้าที่สนับสนุนสภามหาวิทยาลัยในการปฏิบัติหน้าที่กำกับดูแลและติดตามการปฏิบัติตามนโยบาย แนวทางในการพัฒนามหาวิทยาลัย ตามกฎหมาย ข้อบังคับ ระเบียบ และประกาศต่าง ๆ ของมหาวิทยาลัย ให้บรรลุวัตถุประสงค์อย่างมีประสิทธิภาพ โดยยึดหลักคุณธรรมและจริยธรรม

๒. องค์ประกอบ

คณะกรรมการตรวจสอบ ประกอบด้วย กรรมการสภามหาวิทยาลัยผู้ทรงคุณวุฒิ ๑ คน เป็นประธาน และผู้ทรงคุณวุฒิอีก ๒ คน เป็นกรรมการ โดยกรรมการอย่างน้อยหนึ่งคนต้องเป็นผู้เชี่ยวชาญด้านการเงิน การบัญชี หรือการตรวจสอบ และให้หัวหน้าหน่วยตรวจสอบภายในเป็นเลขานุการ เจ้าหน้าที่หน่วยตรวจสอบภายในที่อธิการบดีแต่งตั้ง ๑ คน เป็นผู้ช่วยเลขานุการ

กรรมการตรวจสอบต้องสามารถปฏิบัติหน้าที่และแสดงความเห็นหรือรายงานผลการปฏิบัติงานตามหน้าที่ที่ได้รับมอบหมายจากสภามหาวิทยาลัยโดยอิสระ

๓. วาระการดำรงตำแหน่งและการพ้นจากตำแหน่ง

คณะกรรมการตรวจสอบมีวาระการดำรงตำแหน่งคราวละสองปี และอาจได้รับแต่งตั้งอีกก็ได้

ในกรณีที่คณะกรรมการตรวจสอบพ้นจากตำแหน่งตามวาระ แต่ยังมิได้มีการแต่งตั้งคณะกรรมการตรวจสอบขึ้นใหม่ ให้คณะกรรมการตรวจสอบซึ่งพ้นจากตำแหน่งปฏิบัติหน้าที่ต่อไปพลางก่อนจนกว่าจะมีการแต่งตั้งคณะกรรมการตรวจสอบดังกล่าวขึ้นใหม่

นอกจากการพ้นจากตำแหน่งตามวาระ ประธานกรรมการและกรรมการตรวจสอบพ้นจากตำแหน่งเมื่อตาย ลาออก พ้นจากการเป็นกรรมการสภามหาวิทยาลัย หรือสภามหาวิทยาลัยมีมติให้พ้นจากตำแหน่ง

ในกรณีที่ประธานกรรมการหรือกรรมการตรวจสอบพ้นจากตำแหน่งไม่ว่าด้วยเหตุใด และยังมิได้มาซึ่งประธานกรรมการหรือกรรมการตรวจสอบที่ว่างลง ให้คณะกรรมการตรวจสอบประกอบด้วยกรรมการตรวจสอบ เท่าที่มีอยู่

ในกรณีที่ประธานกรรมการและกรรมการตรวจสอบพ้นจากตำแหน่งก่อนครบวาระให้สภามหาวิทยาลัยแต่งตั้งกรรมการแทนภายในหกสิบวันนับจากวันที่พ้นจากตำแหน่ง และให้ผู้ที่ได้รับแต่งตั้งอยู่ในตำแหน่งเท่ากับวาระที่เหลืออยู่ของผู้ซึ่งตนแทน แต่ถ้าวาระการดำรงตำแหน่งเหลืออยู่น้อยกว่าเก้าสิบวันจะไม่ดำเนินการให้มีผู้ดำรงตำแหน่งแทนก็ได้

๔. หน้าที่และความรับผิดชอบ

๔.๑ สอบทานรายงานทางการเงิน พิจารณาความครบถ้วนของข้อมูล และประเมินความเหมาะสมของหลักการบัญชีที่ใช้ในรายงานทางการเงิน สอบทานประเด็นเกี่ยวกับการบัญชี และรายงานทางการเงินที่มีสาระสำคัญ รวมทั้งรายการที่มีความซับซ้อนหรือผิดปกติ และรายงานที่ต้องใช้วิจารณญาณในการตัดสินใจ

๔.๒ สอบทานฝ่ายบริหารว่าได้กำหนดให้มีระบบการควบคุมภายใน รวมถึงการควบคุมภายในของระบบเทคโนโลยีสารสนเทศ และการบริหารความเสี่ยงทั่วทั้งมหาวิทยาลัย สอบทานการควบคุมภายในเกี่ยวกับกระบวนการการจัดทำรายงานทางการเงินกับผู้ตรวจสอบภายในและผู้สอบบัญชี ติดตามเพื่อให้มั่นใจได้ว่าข้อเสนอแนะเกี่ยวกับการควบคุมภายในที่ผู้ตรวจสอบภายในและผู้สอบบัญชีเสนอนั้น ฝ่ายบริหารได้นำไปปรับปรุงแก้ไขแล้ว

๔.๓ สอบทานกระบวนการดูแลให้มีการปฏิบัติตามกฎหมาย นโยบาย แผนงาน ข้อบังคับ ระเบียบ และประกาศของมหาวิทยาลัย

๔.๔ จัดทำกฎบัตรคณะกรรมการตรวจสอบและแผนการตรวจสอบเสนอสภามหาวิทยาลัย โดยพิจารณาจากปัจจัยเสี่ยงในแต่ละปี เพื่อให้มั่นใจว่ากฎบัตรคณะกรรมการตรวจสอบและแผนการตรวจสอบมีความทันสมัยเหมาะสมกับสภาพแวดล้อมของมหาวิทยาลัย

๔.๕ สอบทานการตรวจสอบภายใน ให้ความเห็นชอบกฎบัตรของหน่วยตรวจสอบภายใน และกำกับแผนการตรวจสอบประจำปี งบประมาณ อัตรากำลัง กิจกรรม รายงานการตรวจสอบ และประสิทธิผลการปฏิบัติงานตรวจสอบภายในของหน่วยตรวจสอบภายใน เพื่อให้มั่นใจว่าสามารถปฏิบัติงานได้อย่างเป็นอิสระตามมาตรฐานการตรวจสอบภายใน

๔.๖ สอบทานให้มั่นใจว่าหลักจริยธรรม จรรยาบรรณวิชาชีพของผู้บริหารและผู้ปฏิบัติงาน นโยบายการป้องกันความขัดแย้งทางผลประโยชน์ได้จัดทำเป็นลายลักษณ์อักษร ผู้บริหารและผู้ปฏิบัติงานทุกคนรับทราบ เสนอแนะเกี่ยวกับการปรับปรุงกระบวนการกำกับดูแลที่ดีต่อสภามหาวิทยาลัย และจัดทำรายงานการกำกับดูแลกิจการ โดยเปิดเผยไว้ในรายงานประจำปีของมหาวิทยาลัย เสนอแนะเกี่ยวกับการตรวจสอบและประเมินการบริหารจัดการแก่อธิการบดี เพื่อให้การดำเนินงานของมหาวิทยาลัยเป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพ

๔.๗ ประสานงานกับสำนักงานการตรวจเงินแผ่นดิน หรือผู้สอบบัญชีในเรื่องการตรวจสอบ หรือข้อเสนอแนะตามรายงานการตรวจสอบ

๔.๘ เชิญฝ่ายบริหาร ผู้ตรวจสอบภายในหรือบุคคลที่เกี่ยวข้อง เข้าร่วมประชุมคณะกรรมการตรวจสอบ เพื่อให้ข้อมูลตามความจำเป็นและเหมาะสม สอบถามฝ่ายบริหารและผู้ตรวจสอบภายในเกี่ยวกับผลการตรวจสอบ ความเสี่ยงที่สำคัญเกี่ยวกับรายงานทางการเงิน และแผนงานที่จะลดความเสี่ยง

๔.๙ แต่งตั้งคณะอนุกรรมการ คณะทำงาน หรือบุคคลใดบุคคลหนึ่ง เพื่อกระทำการใด ๆ อันอยู่ในอำนาจหน้าที่ของคณะกรรมการตรวจสอบ

๔.๑๐ จัดทำรายงานผลการดำเนินงานของคณะกรรมการตรวจสอบเพื่อเสนอต่อสภามหาวิทยาลัย

๕. การประชุมและวาระการประชุม

ให้มีการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบอย่างสม่ำเสมอและไม่น้อยกว่าปีละสี่ครั้ง โดยต้องมีกรรมการเข้าประชุมไม่น้อยกว่ากึ่งหนึ่งของจำนวนกรรมการทั้งหมดที่มีอยู่ จึงจะครบเป็นองค์ประชุม

ในการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบ ถ้าประธานกรรมการตรวจสอบไม่อยู่ในที่ประชุมหรือไม่อาจปฏิบัติหน้าที่ได้ ให้กรรมการตรวจสอบที่มาประชุมเลือกกรรมการตรวจสอบคนหนึ่งทำหน้าที่เป็นประธานในที่ประชุม

การวินิจฉัยชี้ขาดของที่ประชุมให้ถือเสียงข้างมาก ถ้ามีคะแนนเสียงเท่ากันให้ประธานในที่ประชุมออกเสียงเพิ่มขึ้นอีกหนึ่งเสียงเพื่อเป็นเสียงชี้ขาด

กรรมการตรวจสอบผู้มีส่วนได้เสียในเรื่องที่พิจารณาต้องออกจากที่ประชุม

ให้ประธานกรรมการตรวจสอบเป็นผู้รายงานผลการประชุมของคณะกรรมการตรวจสอบต่อที่ประชุมสภามหาวิทยาลัย

ประกาศ ณ วันที่ ๒๙ กันยายน พ.ศ. ๒๕๕๘

(ศาสตราจารย์คลินิกนายแพทย์ปิยะสกล สกลสัตยาทร)
นายกสภามหาวิทยาลัยนวมินทราธิราช